Servicios de auditoría especializadas
Diseñados para garantizar la transparencia, el cumplimiento normativo y la eficiencia operativa en diversas áreas. Nuestro equipo de auditores altamente calificados se dedica a brindar análisis exhaustivos y recomendaciones clave para fortalecer los sistemas internos de las organizaciones.
Este servicio consiste en la evaluación independiente y especializada del Sistema de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva implementado por instituciones reguladas por la Comisión Nacional de Microfinanzas (CONAMI) y la Unidad de Análisis Financiero (UAF).
¿Cuál es el objetivo?
Verificar que la entidad cuente con políticas, procedimientos, controles internos y una cultura organizacional adecuada para prevenir, detectar y reportar operaciones relacionadas con actividades ilícitas, cumpliendo con el marco legal y regulatorio vigente.
Este servicio consiste en una evaluación independiente y especializada de los sistemas de información de su organización, con el objetivo de identificar vulnerabilidades, riesgos y oportunidades de mejora en la gestión de la seguridad de la información y en el uso de la tecnología.
¿Qué ofrecemos?
A través del uso de herramientas especializadas, metodologías reconocidas y el conocimiento técnico de nuestros expertos, evaluamos la infraestructura tecnológica de su organización para fortalecer su seguridad y eficiencia operativa.
Este servicio consiste en una evaluación independiente y especializada de los sistemas de información de su organización, con el objetivo de identificar vulnerabilidades, riesgos y oportunidades de mejora en la gestión de la seguridad de la información y en el uso de la tecnología.
¿Qué ofrecemos?
A través del uso de herramientas especializadas, metodologías reconocidas y el conocimiento técnico de nuestros expertos, evaluamos la infraestructura tecnológica de su organización para fortalecer su seguridad y eficiencia operativa.
Este servicio consiste en una evaluación independiente y especializada de los sistemas de información de su organización, con el objetivo de identificar vulnerabilidades, riesgos y oportunidades de mejora en la gestión de la seguridad de la información y en el uso de la tecnología.
¿Qué ofrecemos?
A través del uso de herramientas especializadas, metodologías reconocidas y el conocimiento técnico de nuestros expertos, evaluamos la infraestructura tecnológica de su organización para fortalecer su seguridad y eficiencia operativa.
Realizamos auditorías financieras independientes a instituciones de microfinanzas, con el propósito de emitir una opinión profesional sobre la razonabilidad de sus estados financieros, conforme a los requerimientos contables y regulatorios establecidos por la Comisión Nacional de Microfinanzas (CONAMI).
¿En qué consiste este servicio?
Nuestro trabajo consiste en auditar los estados financieros de instituciones de microfinanzas, incluyendo:
- Estado de situación financiera
- Estado de resultados
- Estado de cambios en el patrimonio
- Estado de flujos de efectivo
La auditoría se realiza en conformidad con las normas contables contenidas en el Manual Único de Cuentas (MUC-IMF) aprobado por CONAMI, y en los aspectos no contemplados, con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF Full).
¿Cómo realizamos la auditoría?
Nuestra auditoría se efectúa de acuerdo con la Norma de Auditoría Externa para Instituciones de Microfinanzas (CD-CONAMI-008-02ABR15-2013). En su defecto, aplicamos las Normas Internacionales de Auditoría (ISA) emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC).
El proceso incluye:
- Evaluación de políticas contables y estimaciones utilizadas por la administración.
- Revisión documental y pruebas selectivas de los registros financieros.
- Verificación de que la presentación de los estados financieros sea razonable y esté libre de errores materiales, ya sea por fraude o por error.
- Emisión de informes en idioma español, con cifras expresadas en córdobas (NIO).
Este servicio consiste en la evaluación independiente de los estados financieros de empresas comerciales, con el objetivo de emitir una opinión profesional sobre si dichos estados presentan razonablemente la situación financiera de la empresa, de acuerdo con las normas contables vigentes.
¿Cuál es el objetivo?
Proporcionar a accionistas, socios, entidades financieras, inversionistas y otros interesados una opinión objetiva y confiable sobre la exactitud y transparencia de la información financiera presentada por la empresa.
¿Qué incluye esta auditoría?- Revisión de los estados financieros principales: Balance general, estado de resultados, flujo de efectivo y estado de cambios en el patrimonio.
- Análisis de los registros contables, documentos de respaldo y sistemas financieros.
- Verificación del cumplimiento de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o normas locales aplicables.
- Evaluación de políticas contables y procedimientos financieros.
- Revisión del control interno relacionado con la preparación y presentación de la información financiera.
- Identificación de riesgos financieros y recomendaciones de mejora.
Este servicio tiene como objetivo proporcionar una evaluación independiente y objetiva de los estados financieros y el uso de los fondos en proyectos financiados por organismos de cooperación internacional u otras fuentes externas.
¿Cuál es el objetivo?
Brindar tanto a las instituciones ejecutoras como a los financiadores (donantes, agencias de cooperación, organismos multilaterales, entre otros) la seguridad sobre la razonabilidad de las cifras, el uso adecuado de los recursos y el cumplimiento de los requisitos financieros y contractuales del proyecto.
¿Qué incluye esta auditoría?
- Revisión de estados financieros del proyecto: ingresos, egresos y saldos.
- Verificación del uso de fondos conforme a los términos del financiamiento.
- Análisis de documentación de respaldo (facturas, contratos, pagos, etc.).
- Evaluación del cumplimiento de normas contables y requisitos del donante.
- Revisión de procesos de adquisición, ejecución y rendición de cuentas.
- Identificación de desviaciones, observaciones y recomendaciones de mejora.
Ofrecemos el servicio de Auditoría Interna bajo la modalidad de outsourcing, permitiendo a las organizaciones contar con un equipo profesional externo especializado, que les brinde una evaluación independiente, continua y efectiva de sus controles internos y procesos operativos.
¿Cuál es el objetivo?
Apoyar a la alta dirección y a los órganos de gobierno corporativo en el fortalecimiento del sistema de control interno, mediante la identificación de riesgos, evaluación de controles y recomendaciones para mejorar la eficiencia y la transparencia operativa.
¿Qué incluye este servicio?
Utilizamos metodologías y herramientas basadas en el marco del Informe COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), que aseguran una evaluación integral del sistema de control interno a través de los siguientes componentes:
- Ambiente de control
- Evaluación de riesgos
- Actividades de control
- Información y comunicación
- Actividades de monitoreo
Este servicio consiste en una evaluación técnica e independiente del cumplimiento de las obligaciones fiscales de la empresa, con el objetivo de verificar que las declaraciones, pagos y registros contables estén en conformidad con la normativa tributaria vigente.
¿Cuál es el objetivo?
Identificar posibles incumplimientos, errores u omisiones fiscales que puedan representar riesgos legales, sanciones o contingencias, y brindar recomendaciones para corregirlos o prevenirlos en el futuro, garantizando una gestión tributaria segura y transparente.
¿Qué incluye esta auditoría?
- Revisión de declaraciones fiscales mensuales y anuales.
- Verificación del cumplimiento de obligaciones ante la administración tributaria.
- Análisis de impuestos aplicables: IVA, IR, retenciones, contribuciones especiales, entre otros.
- Evaluación del registro contable de operaciones con implicación fiscal.
- Revisión de documentación soporte de deducciones y créditos fiscales.
- Detección de riesgos fiscales y contingencias.
- Recomendaciones para la adopción de mejores prácticas tributarias.
