Categoría: <span>Sin categoría</span>

Entrada

Un gerente que no es accionista de una sociedad mercantil, ¿Puede ser considerado beneficiario final?

De acuerdo con el artículo 10 de la Normativa, para la determinación y designación del BF de las sociedades mercantiles, se tomará en consideración los siguientes criterios:a) La persona natural que posea un porcentaje accionario igual o mayor al 25% del capital social de una sociedad mercantil. Incluyendo la información relativa a la cadena de titularidad...

14 junio 202116 junio 2021by
Entrada

¿Qué sanciones pueden aplicar a los Abogados y Notarios por las infracciones a las normas de prevención de lavado? ¿Se puede recurrir?

Las sanciones administrativas a ser aplicadas por incumplimientos a las medidas de prevención ALA/CFT/CFP son las siguientes: Suspensión temporal en el ejercicio de la profesión del Abogado y Notario Público y cancelación temporal de registro como Sujeto Obligado para desarrollar las cinco actividades contenidas en el artículo 2 de la Normativa PLA/FT/FP. Amonestación: El CNACJ amonestará...

12 junio 202116 junio 2021by
¿Cuáles son las causales de suspensión de la autoridad parental?
Entrada

¿Cuáles son las causales de suspensión de la autoridad parental?

De conformidad con el Art. 294 CF son causales de suspensión de laautoridad parental cuando ambos padres, uno de ellos o quien ejerza la autoridad parental: a) Incumpla o eluda sus obligaciones hacia el hijo o hija en formareiterada y maliciosa; b) Resolución judicial que declare la ausencia del padre o madre uordene el alejamiento...

10 junio 202121 enero 2022by
¿Cómo deben de operar las exoneraciones a jubilados y a pensionados?
Entrada

¿Cómo deben de operar las exoneraciones a jubilados y a pensionados?

Para ser sujeto de toda exoneración establecida en la ley se debe de cumplir inicialmente con la acreditación del derecho, del sujeto pasivo y de la debida declaración tributaria. Para el caso que nos ocupa, los jubilados están exonerados de acuerdo a la legislación nacional de algunos impuestos, entre ellos el Impuesto de  Bienes inmuebles...

8 junio 202121 enero 2022by
Entrada

¿El Abogado y Notario Público ¿Cuándo debe realizar el Reporte del Beneficiario Final?

En este caso debe los Abogados y Notarios Públicos deberán adoptar las medidas necesarias para conocer de manera efectiva, eficiente, suficiente y oportuna la correcta identificación del Beneficiario Final, cuando se esté iniciando una relación y durante la misma. Para facilitar el proceso de identificación, el Abogado y Notario Público deberá completar el formato que...

7 junio 20217 junio 2021by
Entrada

¿Estoy obligado a capacitarme como Abogado y Notario Público en Prevención de Lavado de Activos/FT/FP?

Sí, los Abogados y Notarios Públicos deberán adoptar, financiar y recibir capacitaciones anuales en materia de ALA/CFT/CFP, incluyendo a sus empleados. En caso de contar con estos y si los mismos desarrollaran actividades en materia de prevención del LA/FT/FP; además de aquellas que la DGCIP imparta. Para ello, se le sugiere que se capacite con...

5 junio 20216 junio 2021by
Entrada

¿Qué resoluciones en materia de autoridad parental y familia, no gozan del carácter de la cosa juzgada material?

En concordancia a con los artículos 138, 298, 299 y 444 del Código de Familia, se considera: No gozan del carácter de cosa juzgada material, Los alimentos, cuido y crianza, régimen de visitas y comunicación, suspensión de la autoridad parental, tutela, declaración de incapacidad, pensión compensatoria, y todos los derechos que se deriven de las...

3 junio 20213 junio 2021by
Entrada

¿Si el plazo para el pago de un tributo finaliza en día inhábil, puede la Alcaldía Municipal habilitar otro día hábil para que no tenga efecto la multa?

Las Alcaldías tienen en sus manos la administración de los tributos locales, por ello, esto se traduce en una recaudación mediante los mecanismos que corresponden (cobros, determinación de la base imponible, acuerdos de pago, multas y administración de la mora, entre ellos la administración de los plazos, los cuales aunque están determinados en la Ley,...

1 junio 20211 junio 2021by
Entrada

Las sociedades mercantiles no domiciliadas, constituidas en el extranjero, ¿Están obligados a presentar la Declaración de Beneficiario final? Si es así, ¿Cómo deben identificar al Beneficiario Final?

A pesar de que la Normativa no es clara, no existe excepciones a la regla. En consecuencia, se considera que sí, las sociedades o estructuras constituidas en el extranjero están obligadas al Registro. En este caso, se debería entender cuando cuenten con sucursal, agencia u otro establecimiento permanente en Nicaragua. Ahora bien, tampoco la normativa...

31 mayo 20211 junio 2021by
Las sociedades mercantiles no domiciliadas, constituidas en el extranjero.
Entrada

Las sociedades mercantiles no domiciliadas, constituidas en el extranjero.

Las sociedades mercantiles no domiciliadas, constituidas en el extranjero. A pesar de que la Normativa no es clara, no existe excepciones a la regla. En consecuencia, se considera que sí, las sociedades o estructuras constituidas en el extranjero están obligadas al Registro. En este caso, se debería entender cuando cuenten con sucursal, agencia u otro...

31 mayo 202121 enero 2022by